ITIN

WE ARE A CERTIFYING ACCEPTANCE AGENTS / CAA

August 17, 2020 IRS issued a News Release  encouraging early renewal. 

Under the Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act, ITINs that have not been used on a federal tax return at least once in the last three consecutive years and those issued before 2013 will expire. This year ITINs with middle digits 88 will expire Dec. 31, 2020. Additionally, ITINs with middle digits 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 or 99, that were assigned before 2013 and have not already been renewed, will also expire at the end of the year.

As a result of the Tax Cuts and Jobs Act of 2017, the deduction for personal exemptions was suspended for tax years 2018 through 2025. Therefore, spouses and dependents who could’ve been claimed in previous years for the personal exemption and no other benefit shouldn’t apply for or renew their ITINs, unless they qualify for an allowable tax benefit, such as dependent parents who qualify the primary taxpayer to claim Head of Household (HOH) filing status, or if they file their own tax return. The individual must be listed on an attached U.S. federal tax return with the schedule or form that applies to the allowable tax benefit.

WE ENCOURAGE PEOPLE LIVING IN SPAIN, GERMANY, RUSSIA, CHINA, UK, ITALY, ARGENTINA, BRAZIL AND OTHER FOREIGN COUNTRIES TO USE OUR ITIN INTERNET REMOTE  SERVICES

 Rates and information in Spanish at the bottom of the page

Tarifas e información en Español al final de la página

Can I apply for an ITIN if I'm outside USA?

If you are a foreign investor, have royalties to claim, real estate transactions, spouse already living in USA and filing taxes, and many other special circumstances, there are good chances you can obtain an ITIN even living outside USA. Write us to contact@myltn.com and let us know your case.

What is an ITIN?

An Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) is a tax processing number issued by the Internal Revenue Service. The IRS issues ITINs to individuals who are required to have a U.S. taxpayer identification number but who do not have, and are not eligible to obtain, a Social Security number (SSN) from the Social Security Administration (SSA).

What is an ITIN used for?

IRS issues ITINs to help individuals comply with the U.S. tax laws, and to provide a means to efficiently process and account for tax returns and payments for those not eligible for Social Security numbers. They are issued regardless of immigration status, because both resident and nonresident aliens may have a U.S. filing or reporting requirement under the Internal Revenue Code. ITINs do not serve any purpose other than federal tax reporting.

An ITIN does not: 

• Authorize work in the U.S.
• Provide eligibility for Social Security benefits
• Qualify a dependent for Earned Income Tax Credit Purposes

Is there professional help available to taxpayers who need to obtain or renew an ITIN?

Yes, an applicant may utilize the services of an Acceptance Agent or Certifying Acceptance Agent to assist in the process of obtaining or renewing an ITIN.  An Acceptance Agent (AA) is a person (i.e. an individual or an entity) who, pursuant to a written Agreement with the Internal Revenue Service, is authorized to assist alien individuals and other foreign persons in obtaining ITINs or EINs from the IRS. A Certifying Acceptance Agent (CAA) is a person (i.e. an individual or an entity) who, pursuant to a written agreement with the Internal Revenue Service, is not only authorized to assist an alien individual and other foreign persons in obtaining ITINs (Individual Taxpayer Identification Numbers) for tax purposes only, but also assumes a greater responsibility in facilitating the application process.

Important Reminders

Your ITIN may expire before you file a tax return in 2021. All ITINs not used on a federal tax return at least once in the last three years will expire on December 31, 2019. Additionally, all ITINs issued before 2013 with middle digits of 83, 84, 85, 86, or 87 (Example: (9XX-83-XXXX) will also expire at the end of the year.

If you need to file a tax return in 2021, IRS recommends you submit a Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number, or Formulario W-7 (SP), Solicitud de Número del Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos, now to renew your ITIN. As a reminder, ITINs with middle digits 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81 or 82 that expired in 2016, 2017, or 2018 can also be renewed.

Note: A tax return is not required with a renewal application. Spouses and dependents residing outside of the U.S. cannot renew in advance. They may renew their ITIN only when filing an individual tax return, or someone else files an individual income tax return claiming them for an allowable tax benefit (such as a dependent parent who qualifies the primary taxpayer to claim head of household filing status).

Do I need an ITIN?

Does the following apply to you?

You do not have an SSN and are not eligible to obtain one, and

You have a requirement to furnish a federal tax identification number or file a federal tax return, and

You are in one of the following categories.

Nonresident alien who is required to file a U.S. tax return

U.S. resident alien who is (based on days present in the United States) filing a U.S. tax return

Dependent or spouse of a U.S. citizen/resident alien

Dependent or spouse of a nonresident alien visa holder

Nonresident alien claiming a tax treaty benefit

Nonresident alien student, professor or researcher filing a U.S. tax return or claiming an exception

If so, then you must apply for an ITIN.

Do I need to renew my ITIN?

If you need to file a tax return in 2021 and your ITIN has expired or will expire before you file in 2021, IRS recommends you submit your renewal application now to prevent potential delays in the processing of your return.  If you use an expired ITIN on a U.S. tax return, it will be processed and treated as timely filed, but without any exemptions and/or credits claimed and no refund will be paid at that time.  You will receive a notice explaining the delay in any refund and that the ITIN has expired.  

SOMOS AGENTES CERTIFICADOS DE ACEPTACIÓN /CAA

El 17 de agosto de 2020, el IRS emitió un comunicado de prensa alentando la renovación anticipada.

Según la Ley de Protección de los Estadounidenses contra Aumentos de Impuestos (PATH), los ITIN que no se hayan utilizado en una declaración de impuestos federales al menos una vez en los últimos tres años consecutivos y los emitidos antes de 2013 vencerán. Este año, los ITIN con dígitos del medio 88 vencerán el 31 de diciembre de 2020. Además, los ITIN con dígitos del medio 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99, que se asignaron antes de 2013 y aún no se han renovado , también caducará a finales de año.

Como resultado de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, la deducción por exenciones personales se suspendió para los años fiscales 2018 a 2025. Por lo tanto, los cónyuges y dependientes que podrían haber sido reclamados en años anteriores por la exención personal y ningún otro beneficio deberían no solicitan o renuevan sus ITIN, a menos que califiquen para un beneficio tributario permitido, como los padres dependientes que califican al contribuyente principal para reclamar el estado civil de cabeza de familia (HOH), o si presentan su propia declaración de impuestos. La persona debe estar incluida en una declaración de impuestos federales de los EE. UU. Adjunta con el anexo o formulario que se aplica al beneficio tributario permitido.

ANIMAMOS A LAS PERSONAS QUE VIVEN EN ESPAÑA, ALEMANIA, RUSIA, CHINA, REINO UNIDO, ITALIA, ARGENTINA, BRASIL Y OTROS PAÍSES EXTRANJEROS PARA UTILIZAR NUESTROS SERVICIOS PARA ITIN EN INTERNET

¿Puedo solicitar un ITIN si estoy fuera de EE. UU.?

Si usted es un inversionista extranjero, tiene regalías para reclamar, transacciones de bienes raíces, cónyuge que ya vive en EE. UU. Y declara impuestos, y muchas otras circunstancias especiales, hay buenas posibilidades de que pueda obtener un ITIN incluso viviendo fuera de EE. UU. Escríbanos a contact@myltn.com y háganos saber su caso.

¿Qué es un ITIN?

El Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) es un número de tramitación de impuestos emitido por el Servicio de Impuestos Internos. El IRS emite los ITIN a las personas a quienes se les requiere tener un número de identificación del contribuyente de los Estados Unidos, pero que no tienen ni reúnen los requisitos para obtener un número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) de la Administración de Seguro Social (SSA, por sus siglas en inglés).

¿Para qué se utiliza un ITIN?

El IRS emite los ITIN para ayudar a la gente a cumplir con las leyes tributarias de los Estados Unidos y para proporcionar a la gente que no reúne los requisitos para obtener un número de Seguro Social, una manera eficiente de tramitar y dar cuenta de sus declaraciones de impuestos y sus pagos. Se emiten independientemente del estado migratorio, ya que tanto los extranjeros residentes como los no residentes pueden verse obligados a presentar una declaración de impuestos o una declaración informativa de los Estados Unidos, conforme al Código de Impuestos Internos. Los ITIN no sirven para ningún otro propósito que no sea la presentación de declaraciones del impuesto federal.

Un ITIN no:

• Autoriza a trabajar en los Estados Unidos
• Proporciona el derecho a recibir los beneficios de Seguro Social
• Califica a un dependiente para propósitos del crédito por ingreso del trabajo

¿Hay ayuda profesional disponible para los contribuyentes que necesitan obtener o renovar un ITIN?

Sí, un solicitante puede utilizar los servicios de un Agente de aceptación o un Agente de aceptación de certificación para ayudar en el proceso de obtener o renovar un ITIN. Un Agente de Aceptación (AA) es una persona (es decir, un individuo o una entidad) que, de conformidad con un Acuerdo escrito con el Servicio de Impuestos Internos, está autorizada para ayudar a individuos extranjeros y otras personas extranjeras a obtener ITIN o EIN del IRS. Un agente certificador de aceptación (CAA) es una persona (es decir, un individuo o una entidad) que, de conformidad con un acuerdo por escrito con el Servicio de Impuestos Internos, no solo está autorizado para ayudar a un individuo extranjero y otras personas extranjeras a obtener ITIN (contribuyente individual) Números de identificación) solo para fines fiscales, pero también asume una mayor responsabilidad en facilitar el proceso de solicitud.

Recordatorios Importantes

Su ITIN podría vencer antes de que presente una declaración de impuestos en 2021. Todo ITIN que no sea utilizado en una declaración del impuesto federal, al menos una vez en los últimos tres años, vencerá el 31 de diciembre de 2019. Además, todos los ITIN emitidos antes de 2013, con los dígitos 83, 84, 85, 86 o 87 en el medio (Ejemplo: 9XX-83-XXXX), también vencerán al final del año.

Si tiene que presentar una declaración de impuestos en 2021, el IRS le recomienda presentar ahora un Formulario W-7(SP), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos para renovar su ITIN. Le recordamos que los ITIN con los números 73, 74, 75, 76, 77, 81 y 82 en el medio vencieron en 2018. Con los números 70, 71, 72, 78, 79 o 80 en el medio, que vencieron en 2016 y 2017, también pueden ser renovados.

¿Necesito un ITIN?

Usted debe obtener un ITIN si:

No tiene un Número de Seguro Social ni reúne los requisitos para obtenerlo, y

Tiene la obligación de proporcionar un número de identificación del impuesto federal, o de presentar una declaración del impuesto federal, y

Usted está en una de las siguientes categorías.

Es un extranjero no residente con obligación de presentar una declaración de impuestos estadounidense.

Es un extranjero residente estadounidense (basado en los días que estuvo presente en los EE. UU.) que presenta una declaración de impuestos estadounidense.

Es el dependiente o cónyuge de un ciudadano/extranjero residente de los Estados Unidos.

Es el dependiente o cónyuge de un extranjero no residente que tiene un visado.

Es un extranjero no residente que reclama un beneficio de un tratado tributario.

Es un extranjero no residente estudiante, profesor o investigador que presenta una declaración del impuesto estadounidense o reclama una excepción.

Si es así, entonces tiene que solicitar un ITIN.

¿Tengo que renovar mi ITIN?

Si tiene que presentar una declaración de impuestos en 2021, y su ITIN ha vencido o va a vencer antes de que presente su declaración en 2021, el IRS le recomienda enviar su solicitud de renovación ahora, para evitar posibles demoras en la tramitación de su declaración. Si utiliza un ITIN vencido en una declaración del impuesto estadounidense, la declaración será tramitada y tratada como presentada oportunamente, pero sin algunos créditos y/o exenciones que reclame y no se pagará reembolso alguno en ese momento. Usted recibirá un aviso explicándole la demora con el reembolso y advirtiéndole del ITIN vencido.